2023년 연말정산 개정된 소득공제, 세액공제 완벽 파악하기 – 연말정산 세금계산 과정, 근로소득공제

곧 시작되는 연말정산 시즌!! 소득공제와 세액공제에 대해 알아보자

 

안녕하세요. 벌써 11월이 찾아왔습니다. 직장인이라면 연말이 되면 자연스럽게 떠오르는 단어가 있는데 직장인의 13월의 월급이라 불리는 연말정산입니다. 오늘은 연말정산에 대한 기초적인 부분들을 알아보는 시간을 가져볼까 합니다. 개정된 부분도 있지만 연말정산을 이해하는데 어렵지 않게 설명할 예정이니 편하게 읽어주시면 좋겠습니다.

 

1. 연말정산이란?

근로자는 1년간 수령해 온 월급에서 세금이 원천 징수되는 데 해당 세금은 근로소득세로 불립니다. 하지만 해당 세금은 근로자의 소비, 부양가족 수 등 개인행태가 반영되어있지 않습니다. 이렇게 매 월 모든 국민의 정확한 세금을 계산하는 것은 어렵기 때문에 매년 연말에 연말정산을 실시하여 실제 납부해야 할 세금을 정산하는 것을 연말정산이라고 합니다.

 

쉽게 이야기하면 1년 동안 받은 근로소득에 대한 세금을 정확하게 확인하고 계산하여 더 납부한 경우는 돌려받고 부족분은 추가적으로 납부하게 됩니다. 그렇다면 이 연말정산이 어떤 과정으로 진행되는지 설명하겠습니다. 국세청에서는 이해하기 쉽게 표로 설명하고 있습니다. 밑의 표를 보고 설명을 이어나가겠습니다.

 

<연말정산 세금계산 과정>

이렇게 총 7단계의 과정을 거쳐 연말정산 최종 세액을 산출하게 됩니다. 계산과정을 보면 알 수 있듯이 총급여액에서 소득공제 항목들을 적용하고 과세표준을 산정하는 단계에 도착하게 되는데 소득공제 항목들을 통해 과세표준이 되는 소득금액을 낮추게 됩니다. 밑의 표는 국세청에서 제시하는 개정된 과세표준 소득구간입니다. 자신의 소득구간의 세율을 알고 싶을때  참고하시면 좋을 것 같습니다.

 

<과세표준 소득구간>

# 대부분 이 과정에서 오해를 하는데 이 과세표준은 최종 세액이 아닙니다. 과세표준을 거친 후 세액감면, 세액공제를 적용하는 과정을 한 번 더 거쳐야 최종적으로 납부해야 할 세금이 산출됩니다.

 

이렇게 계산과정에서 과세표준이 되는 소득구간을 정하게 되는데 과세표준 전 소득공제와 과세표준 후 세액감면, 세액공제가 있습니다. 이러한 과정을 통해서 최종적으로 납부해야 할 세금을 줄이고 환급받을 수 있는 전략을 세울 수 있게 됩니다.

 

2. 소득공제란?

쉽게 말하자면 소득공제란 위에서 언급하는 세금이 부과되는 소득을 줄여주는 것을 말합니다. 근로를 통해 벌어드린 소득이 발생했음을 소비를 통해서 인정받는 것입니다. 이러한 소득공제에는 다양한 항목들이 있습니다. 대분류로 설명하면 근로소득공제, 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제, 그 밖의 소득공제로 구분되어 있습니다.

 

근로소득공제의 경우 가장 기본적으로 적용되는 공제항목이니 이번 포스팅에서 보여주고, 나머지 전체적인 소득공제 항목들의 세부적인 내용에 대해서는 밑에 남긴 포스팅에서 상세하게 분석하였으니 꼭 읽어보길 바랍니다. 밑의 표를 보면 국세청에서는 각 소득구간에 따라 공제되는 금액을 설정하여 공제되는 금액을 확인할 수 있게 제공하고 있습니다.

 

<근로소득공제>

 

2023년 연말정산 소득공제 종류 (개정) - 신용카드, 근로소득, 영화표

2023년 연말정산 소득공제 종류 (개정) - 신용카드, 근로소득, 영화표

3. 세액공제란?

이것도 쉽게 설명하자면 위의 과정을 통해 계산된 세액에서 한 번 더 세액을 공제하는 것입니다. 이 세액공제에도 다양한 항목들이 있는데 대표적으로 근로소득 세액공제만 설명하고 밑의 포스팅에서 세부적으로 설명하도록 하겠습니다.

 

<근로소득 세액공제>

위에서 설명한 근로소득공제와는 다른 항목입니다. 근로소득공제는 최초 총급여액에서 공제하여 근로소득금액을 산출하기 위해 세금계산 단계 중 초반에 산정되고 해당 세액공제는 과세표준을 거친 후 최종적인 세금 계산 단계에서 적용하여 계산하게 됩니다.

 

*추가: 세액공제 종류

2023년 연말정산 세액공제 종류(개정) - 월세, 근로소득, 연금계좌

2023년 연말정산 세액공제 종류(개정) - 월세, 근로소득, 연금계좌

 

글을 마무리하며...

오늘은 곧 시작될 연말정산에 대해서 알아보았습니다. 전체적인 연말정산 세금계산 과정과 소득공제, 세액공제의 의미가 어떤 것이고 대표적인 공제 항목들이 무엇인지 분석해 봤습니다.. 이번 시간은 연말정산의 기초적인 부분을 짚고 넘어갔으니 다음시간에는 소득공제와 세액공제 항목들은 어떤 것이 있는지 알아보는 시간을 가져보려고 합니다.

 

직장인으로서 월급을 받는데 자신의 세금이 어느 정도인지는 계산할 줄 알아야 절세전략을 세우고 효율적인 자산관리를 할 수 있을 것이라 생각해서 깊게 공부 중인 내용입니다. 처음 사회에 나와서 업무 하는 데만 해도 정신없고 힘들 수 있지만 연말에 틈틈이 시간을 내어 자신의 세금에 대해서 분석한다면 효율적으로 세금을 절세할 수 있다고 생각합니다.

 

이번 포스팅은 여기서 마치지만 중간에 올린 포스팅은 소득공제, 세액공제 항목들에 대해서 세부적으로 분석한 글이니 꼭 읽어 보시길 바랍니다. 끝까지 읽어 주셔서 감사합니다.